Trade Republic et déclaration d’impôts : le tutoriel complet (compte à l’étranger + revenus)

Depuis janvier 2025, Trade Republic propose des IBAN français. Résultat : selon votre situation, vous devez encore déclarer votre compte comme compte détenu à l’étranger, déclarer sa clôture, ou vous n’avez plus rien à faire de ce côté. Dans ce guide, je vous montre exactement quoi cocher, où récupérer vos documents dans l’app, et comment reporter vos gains.

Tout dépend d’une seule chose : votre IBAN. Trade Republic a longtemps ouvert ses comptes en Allemagne (IBAN commençant par DE). Aux yeux de l’administration française, un compte à IBAN étranger reste un compte détenu à l’étranger, même si le courtier est agréé en Europe. C’est ça qui déclenche l’obligation de déclaration, indépendamment de vos gains.

Trois situations, et vous êtes forcément dans l’une d’elles. Le tableau ci-dessous vous dit tout de suite ce que vous avez à faire.

Le point qui piège tout le monde : la déclaration porte sur l’année précédente. Si vous avez migré vers un IBAN français en début d’année, votre ancien compte allemand a bien existé une partie de l’année, donc vous devez le déclarer une dernière fois (sa clôture) l’année suivante. On y revient en détail plus bas.

Que votre compte soit considéré comme à l’étranger ou non, vous devrez déclarer vos plus value. Avant de toucher à votre déclaration, récupérez votre rapport fiscal. C’est l’équivalent de l’IFU que fournissent les courtiers français : il liste les montants à reporter, les formulaires concernés et les cases à remplir. Sans lui, vous remplissez à l’aveugle.

• Ouvrez l’application, appuyez sur votre profil en haut à droite.
• Allez dans l’onglet Impôts (les documents fiscaux annuels y sont regroupés).
• Sélectionnez le rapport fiscal de l’année concernée, puis, si vous étiez encore en IBAN allemand, le rapport IBAN DE.

Le rapport indique noir sur blanc les formulaires visés (2042, 2047, 2074…) et les codes de case, par exemple 2TR pour les intérêts. Vous n’avez plus qu’à vérifier les montants, puis les recopier dans les bonnes cases sur impots.gouv.fr.

Retour d’expérience : Quentin

J’ai personnellement dû déclarer mon compte Trade Republic en tant que compte à l’étranger en 2023, à l’époque où c’était encore des comptes allemands. Depuis, je retrouve mes relevés chaque année dans l’onglet documents fiscaux de l’app, et c’est très pratique. Le seul vrai bémol : ils mettent parfois un certain temps à être émis. Si vous avez l’habitude de remplir votre déclaration dès l’ouverture du service en avril, vous risquez d’être frustré à attendre le document. Mon réflexe : je vérifie que le rapport est bien disponible avant de me lancer, quitte à décaler d’une semaine ou deux.

Cette étape concerne les IBAN allemands (compte conservé ou clôture après migration). C’est celle que j’ai remplie pour la première fois en 2023. Bonne nouvelle : le formulaire 3916-3916 bis est maintenant intégré directement à la déclaration en ligne, plus besoin de le chercher à part.

Combien de comptes déclarer ? La question revient sans arrêt sur les forums. En pratique, si vous aviez un compte-titres et un compte espèces associés, ce sont potentiellement deux lignes. Le plus simple : ouvrez votre rapport fiscal et votre relevé des relations, ils listent les comptes réellement rattachés à votre profil. En cas de doute sur le numéro, le service client vous le confirme.

Si vous n’avez jamais rien mis sur le compte, il reste déclarable dès lors qu’il a existé dans l’année. Et tant que votre IBAN reste allemand, vous recommencez chaque année. Le jour où vous basculez en IBAN français, vous déclarez la clôture l’année suivante, puis c’est terminé.

Cette partie s’applique à tout le monde, IBAN français comme allemand, du moment que vous avez perçu ou réalisé quelque chose. Le rapport fiscal vous donne les montants et les cases ; voici à quoi ils correspondent.

Les dividendes

Ils passent par l’annexe 2047 (revenus de source étrangère), puis se reportent sur la 2042. Segmentez par pays d’origine : un dividende américain, allemand ou français ne suit pas les mêmes règles de retenue à la source. Si un impôt a déjà été prélevé à l’étranger, vous pouvez souvent récupérer un crédit d’impôt. Attention aux REIT et SIIC, à déclarer en 2TS (pas 2DC), car ils n’ouvrent pas droit à l’abattement de 40 %.

Les plus-values de cession

Si vous avez vendu des titres avec un gain (ou une perte) sur votre compte-titres ordinaire, elles relèvent du formulaire 2074. Reportez les valeurs de votre rapport fiscal après les avoir vérifiées. Un PEA chez Trade Republic change la donne : tant que vous ne retirez rien avant 5 ans, il n’y a pas de plus-value à déclarer.

Les intérêts du compte espèces

Les liquidités non investies sont rémunérées, et ces intérêts sont imposables. Ils se reportent en case 2TR. Sur un IBAN français, Trade Republic prélève déjà 12,8 % à la source, mais le montant doit tout de même figurer dans votre déclaration, ne serait-ce que pour la régularisation.

Les cryptomonnaies

Si vous avez vendu des crypto-actifs avec un gain, la plus-value se déclare via le formulaire 2086. Et le compte d’actifs numériques associé se coche, lui aussi, dans la partie « comptes détenus à l’étranger » vue plus haut, s’il est domicilié hors de France.

Par défaut, vos plus-values et dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique, la fameuse flat tax. Elle s’élève à 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. C’est appliqué automatiquement, vous n’avez rien à faire.

Vous pouvez à la place opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, en cochant la case 2OP. Cette option est globale (elle s’applique à tous vos revenus de capitaux) et se choisit chaque année. Elle devient intéressante surtout si vous êtes faiblement imposé. À mon sens, la plupart des investisseurs particuliers restent gagnants avec la flat tax, mais faites le calcul sur votre propre tranche avant de trancher.